Индивидуальные предприниматели для работы обычно выбирают упрощенные режимы налогообложения, значительно облегчающие документооборот, а также позволяющие снижать расходы на налоги. Поэтому у бизнесменов отсутствует возможность подтвердить свой доход с помощью справки 2-НДФЛ. Часто возникает вопрос о том, как может ИП подтвердить свой доход. Это требуется при обращении в банк за кредитом или в некоторых других ситуациях.
Когда нужны подтверждения
Существует довольно много ситуаций, при которых предпринимателю необходимо подтвердить наличие того или иного дохода. К ним относится:
- обращение в банковское учреждение для получения крупного кредита;
- оформление льготы, субсидий или пособий от государства, причем обычно преференции назначаются только лицам, доход которых не превышает МРОТ или иного показателя;
- при необходимости выехать за пределы РФ.
Лица, которые официально трудоустроены в какой-либо компании или у ИП, легко подтверждают свой доход, для чего достаточно только запросить у работодателя справку 2-НДФЛ. В ней содержится информация о доходах гражданина. Но у самого индивидуального предпринимателя возникают сложности с подтверждением своих доходов.
Какой доход надо подтверждать?
Существует несколько видов доходов, к которым относится:
- фактический, получаемый бизнесменами, которые трудятся на основании ОСНО или УСН, а также ЕСХН;
- вмененный, подходящий только для предпринимателей, которые выбрали для работы ЕНВД;
- возможный, рассчитываемый для бизнесменов, работающих с помощью патента.
Если бизнесмен во время работы комбинирует сразу несколько систем налогообложения, то доходы складываются. Даже опытные владельцы малого бизнеса иногда не знают о том, как подтвердить доход ИП для банка. Для этого учитывается используемая система налогообложения.
ОСНО
Общий налоговый режим выбирается обычно предпринимателями, которые работают не с частными лицами, а с компаниями, которые пользуются НДС. Предприниматели, которые пользуются таким режимом, вынуждены подготавливать и сдавать в налоговые органы большое количество документации. К ней относится отчет о прибылях и убытках, а также бухгалтерский баланс.
За себя предприниматель передает ежегодно декларацию по форме 3-НДФЛ. В ней содержатся сведения обо всех доходах ИП. Как подтвердить доход ИП? Для этого рекомендуется передавать в заинтересованные инстанции декларацию 3-НДФЛ, а также другую документацию, которая сдается ежегодно или ежеквартально в отделение ФНС. Принимаются только бумаги, на которых есть отметка работника налоговой инспекции.
Поэтому при сдаче разной документации рекомендуется подготавливать сразу два документа. Один передается работнику ФНС, а на втором ставится отметка. Она содержит сведения о принятии отчета, а также о дате его сдачи. Если в банк или другую инстанцию передается декларация, на которой отсутствует отметка от налоговиков, то она не имеет юридической силы.
Документация при УСН
Упрощенный режим выбирается большим количеством мелких бизнесменов, у которых возникает вопрос о том, как может ИП подтвердить свой доход. Такие предприниматели не сдают декларацию 3-НДФЛ, так как должны только ежегодно передавать представителям ФНС декларацию УСН. При этом они занимаются ведением КУДиР, которая включает полученные доходы и потраченные средства на ведение бизнеса.
Как подтвердить доход ИП на УСН? Для этого можно пользоваться несколькими документами:
- декларация по УНС, на которой имеется отметка о принятии со стороны работника ФНС;
- копия книги расходов и доходов, с помощью которой оценивается оборот денежных средств у предпринимателя.
КУДиР содержит основные сведения о том, каковы доходы бизнесмена. На основании этого документа происходит расчет налоговой базы и общего размера налога. Поэтому, если возникает необходимость подтвердить какой-либо доход, то целесообразно сделать копию данной книги. Чтобы копия обладала юридической силой, ее нужно заверить нотариально.
Все записи, вносимые в Книгу учета, подтверждаются первичными документами, характеризующими ту или иную хозяйственную операцию. К ним относятся разные банковские выписки, контракты с поставщиками, платежные поручения или квитанции. Эти документы обязательно хранятся в компании, так как с их помощью предприниматель сможет подтвердить те или иные записи в КУДиР. Они непременно запрашиваются налоговыми инспекторами во время выездных проверок.
Особенности для ЕНВД
Особенно часто возникает вопрос о том, как может ИП подтвердить свой доход, если он работает на основании ЕНВД. Этот налоговый режим действует только в некоторых регионах страны, а также считается довольно специфическим. Это обусловлено тем, что размер налога зависит от физического показателя, а не от денежных поступлений предпринимателей. В качестве такого показателя может выступать площадь торгового помещения, количество работников или число пассажирских мест в транспорте.
Ежеквартально предприниматели платят одинаковую сумму средств, которая зависит от вмененного дохода и физического показателя. Поэтому определить точный размер дохода непосредственного ИП практически невозможно. Как подтвердить доход ИП на ЕНВД? Бизнесмены сталкиваются с серьезной проблемой, так как их доходы и расходы не фиксируются какой-либо официальной документацией. Они рассчитывают налоги на основании коэффициентов и показателей, установленных на законодательном уровне.
Что готовят ИП на ЕНВД
Фактический доход, получаемый предпринимателем, существенно отличается от суммы, которая выступает базой налогообложения. По закону бизнесмены могут не пользоваться какими-либо книгами учета. Поэтому им приходится пользоваться двумя вариантами:
- Ведение книги доходов и расходов в упрощенном виде. Это требуется не только для того, чтобы в будущем воспользоваться документом для оформления кредита или иных целей. С помощью книги обеспечивается контроль над деятельностью, поэтому предприниматель таким способом контролирует свои денежные поступления и расходы. Это позволяет убедиться, что бизнес рентабелен, а также приносит доходы. Обычно используются стандартная КУДиР, но она не заверяется в налоговой инспекции, а также заполняется в свободной форме. Такой документ редко принимается банками или иными организациями, куда передаются сведения о доходах предпринимателя.
- Предъявление первичной документации. Если возникает вопрос о том, как может ИП подтвердить свой доход, если он трудится по ЕНВД, то оптимально сохранять первичные бумаги, которые подтверждают те или иные хозяйственные операции. С их помощью оценивается денежный оборот и возможный доход бизнесмена. Но обычно требуется передавать банку или другой организации слишком много документов, что вызывает дополнительные сложности.
При подготовке разных документов, подтверждающих доход, учитывается, что все эти бумаги должны обладать официальным наименованием, а также в них обязательно включается дата и место составления, ФИО предпринимателя, его ИНН и регистрационный номер. В конце ставится подпись и печать бизнесмена.
Любой документ, подтверждающий доход ИП, должен включать ФИО предпринимателя, а также конкретные суммы, представленные доходами. Особенно это касается первичной документации. Если бумаги передаются в государственные организации, то они могут провести сверку с контрагентами, поэтому не рекомендуется пользоваться поддельной документацией.
По ЕНВД налоговый период представлен кварталом, поэтому раз в три месяца предприниматели должны подводить итоги.
Нюансы для ПСН
Если предприниматель выбрал для работы патентную систему, то как ИП подтвердить свои доходы для банка или иного учреждения? При покупке документа учитывается доходность, определяемая государственными органами, поэтому фактические денежные поступления могут значительно отличаться от этого показателя. Чтобы подтвердить свой доход используются следующие документы:
- непосредственный патент, в котором содержится информация о возможных доходах предпринимателя;
- книга, в которой учитываются все доходы и расходы предпринимателя.
Обычно банки принимают к рассмотрению книгу доходов и расходов, которая нумеруется и прошивается, а также заверяется печатью бизнесмена. Желательно предварительно один экземпляр передать представителям ФНС, которые ставят соответствующий штамп. Только при таких условиях документ обладает юридической силой и может использоваться для подтверждения доходов ИП.
Справка в произвольной форме
Иногда предприниматели не знают о том, какой документ подтверждает доход ИП. Они уверены, что достаточно составить от руки справку в свободной форме, где указывается примерный размер их доходов. Но на самом деле такая документация не обладает юридической силой, а также может содержать недостоверную информацию.
Иногда такая справка принимается, если к ней прилагается другой документ из ФНС, содержащий одинаковые данные. Желательно к ней приложить разные отчеты или декларации, а также другие первичные и официальные бумаги, доказывающие доход предпринимателя.
Справка из ФНС
Если запрашивается справка из ФНС, то она принимается только в течение месяца после получения. Это обусловлено тем, что в любой момент времени доход любого предпринимателя может значительно измениться.
Такая справка содержит сведения о размере сбора, уплаченного предпринимателем за определенный период времени.
Заключение
Предприниматели, трудящиеся на основании упрощенных систем налогообложения, сталкиваются с серьезными сложностями при подтверждении своего дохода. Им приходится готовить декларации, отчеты или книги учета доходов и расходов. Не получится воспользоваться справкой, составленной в свободной форме или другими документами, не обладающими юридической силой. Даже при подготовке многочисленных документов ИП часто сталкиваются с отказом в получении крупного кредита, так как банки больше доверяют ООО.