Какую систему налогообложения выбрать для ИП?

Предпринимательская деятельность — способ получения доходов без трудоустройства в ту или иную компанию. Человек фактически работает сам на себя или вовсе начинает ведение мелкого бизнеса подобным методом. Многие задумываются над тем, какую им выбрать систему налогообложения для ИП в том или ином случае. К сожалению, дать однозначный и точный ответ никак не получится. Будущему предпринимателю предстоит выучить все существующие плюсы и минусы каждого принципа уплаты налогов. И лишь после этого удастся остановиться на оптимальном для себя варианте ведения предпринимательской деятельности.

НК РФ

Существующие системы

Налоговая система для ИП — это половина успеха ведения своего дела. Дело все в том, что неправильно выбранная схема уплаты налогов может обанкротить человека. Поэтому приходится ответственно подходить к решению поставленной задачи. Более того, с этого необходимо начинать разработку концепции ведения предпринимательской деятельности.

Как выбрать систему налогообложения? Для ИП выбрать ее непросто. Далее постараемся изучить все возможные варианты развития событий. Предлагают следующие схемы уплаты налогов:

  • ОСНО;
  • УСН:
  • ЕХСН:
  • ЕНВД;
  • ПСН.

Больше никаких вариантов ведения предпринимательской деятельности нет. ЕХСН на практике встречается крайне редко. Это система, которая применяется для сельскохозяйственной деятельности. На ней заострять внимание не будем.

Общая система: краткое описание

Налоговая система для ИП является основой успешного бизнеса. О том, на каком варианте остановиться, лучше думать заранее. Придется просчитывать предполагаемую прибыль, а также расходы от деятельности. Лишь так удастся не прогадать.

Самый распространенный тип уплаты налогов — это ОСНО. Она выбирается по умолчанию, если гражданин не указал при регистрации ИП специальную схему перечисления налоговых платежей в государственную казну.

Как правильно выбрать систему налогообложения

При ОСНО человеку придется платить все существующие налоги (от НДФЛ до НДС), а также сдавать полную налоговую отчетность. При подобной системе ведется подробный и полный бухгалтерский учет.

О платежах ОСНО

Какую систему налогообложения выбрать для ИП? Парикмахерскую открывать на ОСНО не рекомендуется. Связано это с тем, что для подобного типа деятельности общая система не слишком выгодна.

Как мы уже говорили, гражданину на ОСНО необходимо уплачивать все существующие для предпринимателей налоги. А именно:

  • НДФЛ;
  • налоги на имущество;
  • НДС.

Кроме того, за каждого работника (и за себя в том числе) придется производить обязательные отчисления в Пенсионный Фонд и на медицинскую страховку.

Размер платежей по общей системе

Как выбрать систему налогообложения? Для ИП выбрать ее не так просто, как кажется. Дело в том, что каждый человек сегодня может сам определяться с тем, по какой схеме уплачивать налоги от ведения предпринимательской деятельности.

Как уже было сказано, предпринимателю придется просчитать доходы и расходы. Вот основные расходы:

  • налог на доходы физических лиц — 13 %;
  • налог на прибыль — 20 %
  • имущественный налог — рассчитывает по стандартной схеме;
  • НДС — обычно платится в размере 18 % от проданных услуг и товаров.
К прочтению:  Что такое достоверность в информатике: определение и пример

Соответственно, расходы могут быть довольно высокими. Налоговой базой обычно является полученная прибыль.

Кому выгодна ОСНО

Обычно ОСНО выбирается тогда, когда гражданин не может претендовать на спецрежим для уплаты налогов.

Кроме того, общая система идеальна для оптовой торговли. Связано это с тем, что можно уменьшить НДС, переводимый ФНС за счет уплаченного НДС своим поставщикам.

Если компания не планирует заниматься оптовыми продажами, а также не будет контактировать с крупными компаниями, работающими с НДС, лучше отказаться от ОСНО. Вместо него рекомендуется присмотреться к специальным режимам уплаты налогов.

ЕНВД: краткая характеристика

Виды систем налогообложения для ИП разнообразны. Главное перед выбором конкретного варианта уплаты налогов в государственную казну — изучить все возможные подводные камни, плюсы и минусы предлагаемых схем.

Единый налог на вмененный доход — это специальный режим налогообложения. Он пользуется огромным спросом. Никаких налогов в виде НДФЛ или НДС платить не придется. Вместо него предпринимателю назначат выплату вмененного налога.

Какие системы налогообложения есть в РФ

От доходов налог не зависит, зато на выплаты влияет размер бизнеса. Кроме того, ЕНВД может применяться только для отдельных видов деятельности. Также существуют иные ограничения. О них поговорим ниже.

Если у гражданина ЕНВД, он может уменьшить величину уплачиваемого налога на половину страховых взносов за сотрудников. Подчиненных нет? Тогда допускается уменьшение налога на всю сумму отчислений.

Отчетность при ЕНВД поквартальная. Если предприниматель ведет расчеты наличными, можно не пользоваться кассовыми аппаратами. Этот режим позволяет совмещать деятельность с УСН.

Сколько платить на ЕНВД

Какой ИП выбрать налог? Системы налогообложения в России вызывают немало вопросов. Особенно у начинающего бизнесмена.

Сколько платить налогов при ЕНВД? Однозначного ответа на этот вопрос нет и быть не может. Дело в том, что единый налог на вмененный доход всегда разный. Он зависит как от региона регистрации, так и от размера бизнеса и типа его деятельности.

Более точную информацию о размере предстоящих платежей рекомендуется уточнять в ФНС. Там обязательно помогут разобраться, сколько платить при выборе ЕНВД.

Ограничения для ЕНВД

Какую выбрать систему налогообложения для ИП? Зоотовары при оптовой торговле лучше продавать, используя ОСНО. Если же речь идет об услугах бытового типа, то для них рекомендуется пользоваться ЕНВД.

Основная проблема заключается в том, что не все типы деятельности позволяют его использовать. Кроме того, есть иные ограничения. Нельзя применять ЕНВД, если:

  • в компании более 100 работников;
  • доля другой компании составляет больше 1/4.

Подать заявление на применение ЕНВД можно в течение 5 суток после регистрации предпринимательской деятельности.

Характеристика УСН

Нужно выбрать систему налогообложения для ИП? Многие люди присматриваются к упрощенной схеме уплаты налогов («упрощенке»). Это довольно выгодное предложение, особенно для тех, кто планирует работать на себя без сотрудников.

Схемы уплаты налогов для ИП

При УСН налоги платятся в зависимости от доходов от предпринимательской деятельности. Кроме того, человек должен осуществлять обязательные отчисления за себя и своих сотрудников.

К прочтению:  Как узнать реквизиты своей карты Сбербанка через Сбербанк Онлайн

Отчетность при УСН минимальна — раз в год. Налоги платятся поквартально. Допускается уменьшение налога на всю сумму отчислений во внебюджетные фонды за себя. Если есть сотрудники — не более чем на 1/2 страховых отчислений.

Налоговые ставки при УСН

Какую систему налогообложения выбрать ИП? Автосервис может работать на УСН, причем вполне успешно. Дело в том, что при «упрощенке» разрешено воспользоваться одним из нескольких схем перечисления денег в государственную казну.

На данный момент налоговая база и непосредственный налог для ИП при УСН могут быть рассчитаны по принципу:

  • «доходы» — 1-6 % от годовой получаемой прибыли;
  • «доходы-расходы» — 5-15 % от суммы, оставшейся после вычета всех расходов.

Точные налоговые ставки зависят от конкретного региона. Чаще всего при системе УСН «доходы» приходится платить 6 % от получаемой прибыли.

Что выбрать на УСН

Так на чем остановиться предпринимателю? Если он хочет использовать УСН, то какой принцип расчета налога использовать?

При отсутствии существенных расходов или их полном неимении рекомендуется останавливать выбор на системе УСН «доходы». Когда расходы деятельности составляют от 60 % получаемых предпринимателем средств, необходимо обратить внимание на «доходы — расходы».

Как платить налоги ИП

Ограничения для УСН

Виды систем налогообложения в России часто ставят в тупик будущих предпринимателей. Дело в том, что выбрать схему уплаты налогов не так просто, как кажется.

Использовать «упрощенку» можно не всегда. Она допускается только в отношении некоторых видов деятельности (точный список довольно обширен, его можно уточнить в районной ФНС).

Как и в случае с ЕНВД, существуют дополнительные ограничения для ИП по использованию соответствующего типа налогообложения. Запрещено пользоваться УСН, если:

  • доходы в год превышают 120 миллионов рублей;
  • вклад другой компании в капитал составляет более 25 %;
  • в компании находится больше сотни работников.

ИП на «упрощенке» идеально подходит для граждан, которые работают без подчиненных и почти не несут никаких расходов. Каждый фрилансер, решивший трудиться официально, может обратить внимание на УСН.

ПСН: характеристика

Выбрать систему налогообложения для ИП можно, но только при правильном подходе к решению поставленной задачи. Гражданину требуется изучить все плюсы и минусы каждого предложенного варианта.

С некоторых пор в России действует патентная система налогообложения. Гражданин покупает патент, а затем ведет свою деятельность. Никаких налогов он не платит, только делает отчисления во внебюджетные фонды.

Максимальная длительность действия патента составляет 12 месяцев, минимальная — месяц. Очень удобно для тех, кто планирует попробовать свои силы в ведении бизнеса.

Сколько платят по патенту

ПСН — соблазнительное и выгодное предложение для предпринимателей. Только не совсем понятно, сколько придется платить налогов в том или ином случае.

Какую систему налогообложения взять для предпринимательства

Стоимость патента зависит от следующих факторов:

  • тип деятельности;
  • регион регистрации;
  • предполагаемая прибыль в год;
  • длительность действия документа.

Точную информацию о том, сколько нужно платить за патент, можно узнать только в ФНС РФ. В среднем за год можно отдать около 10-20 тысяч рублей. Это не так уж и много.

К прочтению:  Беспроцентный займ сотруднику: порядок выдачи, налоговые последствия, материальная выгода

Об ограничениях при ПСН

Последний момент, на который рекомендуется обратить внимание при покупке патента — это ограничения. ПСН могут использовать не все ИП.

Дело в том, что в каждом регионе существуют свои списки деятельности, позволяющие пользоваться патентами при ведении предпринимательства. Это единственное существенное ограничение, на которое придется обратить внимание современному человеку.

Нельзя покупать патент, если годовой доход от деятельности составляет больше 60 000 000 рублей. Кроме того, ПСН не используют, если в компании работают более 15 подчиненных.

Когда указывать систему

Когда выбирать систему налогообложения при регистрации ИП? Вообще, лучше сделать это непосредственно в момент подачи ходатайства на открытие предпринимательства.

Тем не менее у каждого есть шанс на размышления. Время указания системы налогообложения будет следующим:

  • при ЕНВД — 15 суток после регистрации;
  • УСН — до 31 декабря того года, в котором ИП открылся (для применения в следующем году), 30 суток с момента открытия (для использования в текущем году);
  • ПСН — 10 дней после открытия деятельности.

Если не уложиться в указанные сроки, гражданин будет работать с ОСНО. А это, как мы уже говорили, не всегда выгодно. Поэтому лучше сразу подумать, как перечислять налоги государству за ведение предпринимательства. В таком случае можно избежать многих проблем.

На чем остановиться

Так какой вариант уплаты налогов наиболее выгодный? На основании всего вышесказанного единого ответа не последует. Как мы уже говорили, каждый человек сам оценивает свою деятельность. Это и будет служить способом выбора системы налогообложения.

Таблица характеристик налогообложения для ИП

Как правило, если человек работает на себя и не имеет почти никаких расходов, ему лучше пользоваться «упрощенкой». ЕНВД и ПСН применяется тогда, когда они возможны.

Если же гражданин планирует заниматься крупной оптовой торговлей с большим оборотом, доходами и количеством работников, ему придется остановиться на ОСНО.

Для парикмахерской, как мы уже говорили, идеально подойдет ЕНВД, особенно если предприниматель арендует рабочее место. Для труда на дому можно остановиться на УСН.

Заключение

Нашему вниманию были представлены все возможные системы налогообложения для ИП. Теперь ясно, чего ожидать в том или ином случае. А вот выбрать конкретную схему перечисления налогов в государственную казну в общих чертах не получится.

Как уже было сказано, каждый ИП сам оценивает свои доходы, расходы, количество сотрудников и определяет тип деятельности. В зависимости от всего этого происходит выбор конкретной системы налогообложения. Зачастую сотрудники ФНС и юристы могут подсказать оптимальное для предпринимателя решение!

Выше представлена краткая таблица характеристик каждой системы налогообложения в России для предпринимателя. Она поможет быстро описать всю изученную нами информацию. Данная таблица — это прекрасная справка по системам налогообложения.

Теперь точно ясно, какие ограничения и особенности ждут предпринимателя в том или ином случае. На самом деле разобраться в изученном вопросе проще, чем кажется. Но остановиться на одной конкретной системе налогообложения, если деятельность позволяет использовать спецрежим, трудно. Нужно открыть ИП? Выгодная система налогообложения для ИП неоднозначна!

Оцените статью
Пошаговый информационный помощник в области финансовых услуг
Adblock
detector