Зарплата основной доход большей части населения Российской Федерации. Именно ее закон рассматривает в качестве прибыли. Как и любая прибыль, заработная плата подвергается налоговому обложению. Так происходит не только в РФ, но и в большинстве стран мира.
Роль налогов
Налоги главный источник государственного бюджета. Именно за счет них обеспечивается само существование управленческого аппарата, благодаря им работает множество ответвлений власти. Чтобы понять, сколько удерживается из зарплаты налогов, необходимо выделить те суммы, которые оплачивает работодатель, а также налоги, которые вычитаются из зарплаты. Первые не влияют на итоговую оплату труда. В то время как во втором случае происходит вычет налога из зарплаты.
Как определить сумму
Расчет осуществляется по достаточно простой формуле. Вначале необходимо выявить, каков изначальный размер заработной платы. Далее определяют налоговую ставку, а после из дохода вычитают необходимую сумму. Нужно помнить, что определенное количество денежных средств отчисляется и в пользу Пенсионного фонда РФ.
Главный отчисляемый налог на доходы физических лиц. Это всем известный НДФЛ, размер которого составляет 13 %. Налог с зарплаты физических лиц изымается именно в таком объеме в соответствии со статьей 224 Налогового кодекса РФ. Каждый резидент страны выплачивает его. Налоговому обложению подлежат все лица, которые получают прибыль на территории РФ.
При том, что изымается подоходный налог с зарплаты, в России далеко не все выплаты подлежат налогообложению. Так, налоги не отчисляются с пенсий, пособий и иных доходов, которые перечислены в статье 217 НК РФ. НДФЛ же вычитается из зарплаты каждый месяц.
Рассчитывают налог из полной суммы дохода с учетом аванса и прочих добавочных начислений.
Страховые взносы
В соответствии с российским законодательством, работодатели отдают в пользу государства еще и страховые взносы. Расчет налога с зарплаты производится в размере 30 % от ее полной суммы. Речь в данном случае идет о выплатах в пользу Пенсионного фонда РФ. Именно отсюда в итоге гражданам выплачиваются их пенсии. Также именно из данного фонда происходит финансирование декретного отпуска, больничных. По закону РФ, некоторые категории граждан данный налог с зарплаты в России платят по минимуму. То есть в отношении них введены льготы. К данным категориям относятся ИП, трудящиеся в сельском хозяйстве, художественной сфере, инвалиды, работники иных учреждений, перечисленные в законодательстве.
Страховой взнос отправляется работодателями каждый месяц. При этом к ним прилагаются постоянные отчеты. В организациях, где имеется повышенный для работников риск получить травмы, где условия труда опасны и возрастает вероятность пострадать от профессионального заболевания, имеются отдельные взносы на травматизм. Всех трудящиеся на подобных предприятиях в обязательном порядке проводят через процедуру страхования. Тариф для таких взносов начинается с отметки 0,2 % и достигает 8,5 % от полной зарплаты трудящегося.
Налоговый вычет
В статье 218 НК РФ указывается, что всего имеется несколько разновидностей налоговых вычетов. Ставка является стандартной, фиксированной. Вычеты предусмотрены для инвалидов детства 500 рублей, на ребенка до 18 лет 1 400 рублей, на тех, кто предотвращал аварию в Чернобыле либо ухаживает за ребенком-инвалидом 3 000 рублей.
Вычеты данного рода выполняются лишь для тех сотрудников, кто документами подтвердил свое право на них. При этом заработная плата данных категорий лиц не должна превысить 280 000 рублей. Если же оснований для вычета у человека имеется несколько, их не суммируют. Попросту выбирают тот, в котором сумма отчисления наибольшая.
Расчет налоговых начислений
Для расчета страховых взносов от зарплаты понадобится выявить вид страхования. Обязательное пенсионное страхование составляет 22 %. Обязательное медицинское страхование 5,1 %.
Помимо этого, выделяют обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности, материнству 2,9 %. Есть и обязательное социальное страхование от несчастных случаев 0,2 %. Итоговая сумма составляет 30,2 %. Если же величина достигает 624 000 рублей, процент понижают до 10 %.
То есть если зарплата сотрудника составляет 10 000 рублей, 3000 рублей уйдет в фонды. Чтобы не допустить ошибок, расчетами должны заниматься профессионалы.
Налог с минимальной зарплаты в 10 000 рублей будет составлять 13 %. То есть после его вычета к выдаче работнику останется 8700 рублей. Данная сумма и будет зарплатой, полученной на руки.
Если же он воспитывает ребенка до 18 лет, ему предоставляется налоговый вычет 1 400 рублей. Это та сумма, с которой налог не возьмут. Это значит, что налоговая база составит не 10 000 рублей, а 8 600 руб. С них и высчитают 13 %, что составит 1 118 руб. После чего из 10 000 вычтут 1 118 и получат сумму к выдаче на руки, равную 8 882 рублям.
Расчет налогов от заработной платы онлайн
Легче всего определить, какой налог вычитают из зарплаты, воспользовавшись онлайн-сервисами. Делается это предельно просто достаточно найти ресурс, предоставляющий калькулятор.
Все что потребуется ввести в программу полную сумму заработной платы, которая подлежит налоговому обложению. Тогда сервис мгновенно рассчитает, сколько денег достанется государству, а сколько на руки получит работник.
В расчете важно принимать во внимание полный оклад, число рабочих дней, сверхурочной работы, наличие штрафов, премий, социальных отчислений. Порой в расчет того, какой подоходный налог с зарплаты будет отчислен, необходимо включать и иные пункты, предусмотренные трудовым договором. В случаях если все данные были введены правильно, сервис мгновенно высветит перечень всех налоговых, а также страховых отчислений.
Особенности расчета
Нужно учитывать, что расчет подоходного налога с зарплаты физических лиц будет определяться и формой оплаты труда. Также особенности могут быть включены в договор. Согласно закону заработную плату выдают не реже, чем дважды за месяц, в то время как вычет налогов производят лишь раз в месяц.
То есть в авансовых выплатах не учитываются налоги и иные вычеты. Все эти пункты берут во внимание к концу месяца, учитывая количество больничных, размер аванса, предоставляемого сотруднику.
После изымания подоходного налога с зарплаты денежная сумма, фактически выдаваемая сотруднику на руки, оказывается, как правило, на 13 % меньше изначального оклада. Но никогда разница не должна превышать 20% — это будет нарушением законодательства.
Важно отметить, что расчет отчислений в пользу налоговых служб, а также Пенсионного и Страхового фонда является непростой процедурой. Это всегда требует внимательного рассмотрения вычетов. Если работодатель предоставляет неверные сведения о работниках, чтобы повлиять на подоходный налог с зарплаты, это облагается штрафами. Никоим образом нельзя уменьшать количество выплат в пользу государства.
Расчет налогов от зарплаты в 30 000 рублей
Большинство людей считает, что любой сотрудник платит в пользу государства 13 % от своего дохода. Все остальное фондам отдает непосредственно работодатель. Но это лишь в теории, в то время как на практике остальные отчисления происходят за счет той прибыли, которую сотрудник приносит фирме, на которой трудится. То есть любой налог от зарплаты так или иначе выплачивается именно из кармана трудящегося. Только одни налоговые отчисления сотрудник видит лично, а другие нет.
Если человек зарабатывает 30 000 рублей, 13% отсюда пойдут в пользу государства в виде НДФЛ. Помимо этого, для Пенсионного фонда будут предназначаться 6 600 рублей, для ФСС 870 рублей, взнос на ФФОМС составит 1 530 рублей. В итоге 12 900 рублей уйдет на налоги от зарплаты. Только в то время как то, как производится вычет НДФЛ, человек сам наблюдает, остальные выплаты из его кармана берутся заочно.
В некоторых сферах страхование от несчастных случаев требует дополнительные проценты взносов. Таким образом, работодатель выплачивает с зарплаты сотрудника, равной 30 000 рублей, почти 13 тысяч в пользу государства, но на руки он получает 26100 рублей.
То есть всего сотрудник заработал 39 000 рублей, только 12900 получило государство, а 26100 он сам. Если рассчитывать налоги от зарплаты такого уровня за год, выйдет, что в то время как сотрудник получил 313 200 рублей, государство 155 500 рублей.
Налоги с ИП
Если индивидуальный предприниматель работает по упрощенной системе налогового обложения, официальная процентная ставка для него составляет 6 %. Если он заработал 460 000 рублей, налог составит 28 000 рублей. Помимо этого, из суммы высчитывается взнос в ПФ и ФФОМС 22 200 рублей.
Упрощенная система позволяет понижать налоговую ставку в отсутствие сотрудников до нулевого уровня. То есть в ПФ и ФФОМС ИП выплатит почти 23 тысячи рублей, в то время как налоговым органам предоставит лишь около 4 000 рублей. Таким образом, ИП по упрощенной системе будет выплачивать в год налогов на 27 000 рублей. Если сравнить эту сумму с налоговым обложением обычного сотрудника 155 000 рублей в год, выйдет, что ИП по упрощенной схеме заплатит на 127 000 рублей налогов меньше при одинаковом уровне доходов.
Фриланс и налоги
Также намного выгоднее трудиться по фрилансу, чем на стандартной работе, если брать в расчет сумму налоговых отчислений. Ведь любой фрилансер, зарегистрировав себя в качестве индивидуального предпринимателя, действует по упрощенной схеме налогового обложения, а значит, получает вплоть до 30 % больше стандартного офисного сотрудника при одинаковом уровне квалификации.
Дополнительный расчет
Рассчитывая, какую сумму среднестатистический россиянин отдает на налоги, для наглядности имеет смысл продемонстрировать процесс на примере 1 000 рублей. Каждый сотрудник выплачивает 13% НДФЛ. 30% уходит на страхование медицинское и социальное.
Также при любой покупке всегда взимается НДС. Редкие категории товаров не подпадают под данное налоговое обложение. Данные 18 % НДС учитываются во всех чеках. Некоторые субъекты РФ предполагают и торговые сборы, которые включаются в стоимость продукции. Сборы выплачивают все посетители магазинов. В данном случае такое отчисление учитываться не будет, поскольку не во всех субъектах РФ сборы имеются.
С учетом всех приведенных цифр выходит, что работодатель изначально мог поставить человеку заработную плату в размере 1 000 рублей. Но он учитывает, что еще 30 % он будет отдавать Пенсионному фонду, а значит, берет это в расчет, выделяя человеку оклад. То есть зарплата могла быть 1 000 рублей, но работодатель с самого начала ставит ее на 30 % меньше тогда выходит 770 рублей. Взносы в государственный бюджет в таком случае составили 230 рублей.
Затем из полученной суммы вычитают налог на доходы физических лиц. Получится 670 рублей после отчисления НДФЛ. После того как человек тратит сумму в 670 рублей в любом магазине на любую услугу, выходит, что дополнительно он отдал 102 рубля от данной суммы на НДС.
Таким образом, с каждой заработанной тысячи рублей каждый россиянин государству отдает 43,2 %. Но помимо этого учитываются еще и акцизы в цене на бензин. Порой уровень их достигает 60 %. Такой налог платят все, покупая проездные в общественном транспорте, заправляя свой собственный автомобиль. Это отчисление включается в цену любого товара, так как его перевозят от места производства до места продажи.
Вдобавок ко всему, есть еще и взносы на капительный ремонт, на недвижимость, на ТС. В итоге получается, что за двухкомнатную квартиру, автомобиль экономкласса человек также платит взносы в пользу государства. Капитальный ремонт от 140 рублей ежемесячно. Налоги на квартиру, если смотреть самую минимальную отметку, составят 2 400 рублей в год. На автомобиль налог составит 4 200 рублей в год. В зависимости от зарплаты уровень будет меняться налоговая ставка будет варьироваться в пределах 5-16 %.
Таким образом, от выбранной 1000 рублей будет отнято дополнительно 200 рублей. В конечном итоге налоговые отчисления будут составлять 630 рублей. А это уже отметка в 63 %. Помимо этого, акцизы имеются на множество групп товаров. Так, распространяются они на алкогольную и табачную продукцию. Также имеется платоновский сбор и многие другие статьи, по которым из кармана среднестатистического сотрудника вычитают деньги. Все это включается в цену товаров первой необходимости, которые покупает любой человек. По этой причине еще несколько процентов от заработанной тысячи рублей уйдет на остальные налоги в пользу государства. При этом современные тенденции таковы, что уровень налоговых ставок в РФ год от года неуклонно растет.
Высокие ли в России налоги на зарплату или нет
Порой слышны возгласы от отечественных политиков о том, что с заработных плат в стране изымаются наиболее низкий процент 13 %, но это едва ли соответствует действительности. В реальности все обстоит иначе.
К примеру, в Канаде, если доход составляет до 42 700 долларов, подходный налог будет составлять 15 %, доход в 132 000 долларов облагается налогом 29%. При этом социальных сборов с работодателей не будет, они производятся по нулевому проценту, а НДС составит 7 %.
Норвегия считается государством с наибольшей социальной защищенностью и самым высоким налогом на зарплату. Доход до 67 000 долларов в месяц облагается налогом в 28 %. Если человек зарабатывает большую сумму каждый месяц, налоги могут составлять 50 %. Социальных сборов с работодателей не производится. Но рядовые граждане РФ о такой заработной плате могут только мечтать.
Таким образом, в России налоги выходят крайне высокими по сравнению с западными странами. Рассчитывая, сколько составляет налог от зарплаты, не стоит забывать о том, что налоги это не только прямые вычеты, но и косвенные, о которых представители власти предпочитают не говорить, так как их в стране имеется крайне много. Да и зачем об этом знать и задумываться рядовым гражданам? Человек, получая свою заработную плату, отдает немало денежных средств в добровольные фонды, которые официально не считаются налогами. Однако каждый гражданин обязуется их выплачивать и в любом случае исправно платит, хочет он этого или нет. Таким образом, общественное устройство таково, что россиянин больше зарабатывает не на себя и свою жизнь, а на поддержание государственного аппарата, фактически делая богаче его, а не себя. Ведь от заработной платы ему остается отдельная часть, достаточная, как правило, для того, чтобы он мог выжить и работать дальше, но значительно меньше того, что он на самом деле заработал своим трудом.